中交水運(yùn)規(guī)劃設(shè)計(jì)院有限公司，簡(jiǎn)稱水規(guī)院（原交通部水運(yùn)規(guī)劃設(shè)計(jì)院），成立于1951年，是新中國(guó)設(shè)立的第一家水運(yùn)勘察、規(guī)劃與設(shè)計(jì)機(jī)構(gòu)，在水運(yùn)設(shè)計(jì)行業(yè)中最早具有獨(dú)立對(duì)外經(jīng)營(yíng)權(quán)。設(shè)計(jì)了新中國(guó)第一座海港、第一座內(nèi)河港、第一座船廠、第一座40萬(wàn)噸礦石碼頭、第一座45萬(wàn)噸原油碼頭、第一個(gè)大型全集裝箱港區(qū)……為國(guó)內(nèi)外客戶提供了萬(wàn)余項(xiàng)交通及城市建設(shè)工程的規(guī)劃、設(shè)計(jì)、管理和工程總承包等成果。

水規(guī)院圍繞“在現(xiàn)代綜合交通與城市高質(zhì)量發(fā)展領(lǐng)域，建設(shè)國(guó)際一流工程咨詢公司”的總體目標(biāo)，通過(guò)“大水運(yùn)+大城市”雙輪驅(qū)動(dòng)發(fā)展模式打造“三特五型”新水規(guī)院，構(gòu)建了縱橫一體化業(yè)務(wù)發(fā)展格局，橫向覆蓋水運(yùn)、城市（建筑、市政、生態(tài)環(huán)境）、信息等多個(gè)行業(yè)，縱貫涉及產(chǎn)業(yè)研究、投融資、規(guī)劃、設(shè)計(jì)、勘測(cè)、工程總承包與工程管理等全產(chǎn)業(yè)鏈，業(yè)務(wù)分為高端咨詢、水運(yùn)咨詢?cè)O(shè)計(jì)、工程、數(shù)字化、城市咨詢?cè)O(shè)計(jì)、海外、投資等七大業(yè)務(wù)板塊，已從傳統(tǒng)的水運(yùn)設(shè)計(jì)院發(fā)展成為綜合性強(qiáng)、高端咨詢優(yōu)勢(shì)明顯、科技創(chuàng)新能力突出的綜合性工程咨詢公司。

財(cái)務(wù)管理智能化轉(zhuǎn)型刻不容緩

1.傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理面臨轉(zhuǎn)型的需求

傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理面臨數(shù)字化轉(zhuǎn)型、業(yè)財(cái)一體化管理過(guò)程中急需改變?nèi)斯こ潭雀?、業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)相對(duì)脫節(jié)的現(xiàn)狀。舉例來(lái)說(shuō)，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)一致性與及時(shí)性管理存在不足；預(yù)算系統(tǒng)無(wú)法及時(shí)統(tǒng)計(jì)分類匯總執(zhí)行數(shù)，生產(chǎn)人員、財(cái)務(wù)人員無(wú)法隨時(shí)掌握不同層面預(yù)算執(zhí)行數(shù)的難點(diǎn)問(wèn)題；紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案如山、歸檔人手不夠、速度慢；在應(yīng)用財(cái)務(wù)系統(tǒng)過(guò)程中收款認(rèn)領(lǐng)由業(yè)務(wù)人員操作,操作較為復(fù)雜的局面。

2.綜合“效益與效能”的財(cái)務(wù)管理智能升級(jí)

首先要樹(shù)立智能化財(cái)務(wù)管理理念。第一智能化財(cái)務(wù)管理要實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)驅(qū)動(dòng)財(cái)務(wù)，第二明確業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)的關(guān)系，第三通過(guò)智能財(cái)務(wù)管理平臺(tái)實(shí)現(xiàn)信息共享以及應(yīng)用。

然后完善智能管理平臺(tái)。通過(guò)大數(shù)據(jù)獲取的信息數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和篩選，挖掘適合企業(yè)發(fā)展的數(shù)據(jù)，滿足企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)設(shè)定，使得數(shù)據(jù)質(zhì)量和應(yīng)用效果得到提升。在建立智能化財(cái)務(wù)管理信息時(shí)，基于企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀、業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顟B(tài)、業(yè)財(cái)融合財(cái)務(wù)管理內(nèi)容，確保財(cái)務(wù)管理滿足企業(yè)發(fā)展要求。

財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型方案與過(guò)程

基于綜合“效益與效能”智能財(cái)務(wù)管理的業(yè)財(cái)一體化應(yīng)用管理，借助智能化手段建立智能運(yùn)營(yíng)體系，管理框架見(jiàn)下圖1財(cái)務(wù)云智能系統(tǒng)架構(gòu)和圖2綜合“效益與效能”智能財(cái)務(wù)管理框架。

圖1  財(cái)務(wù)云智能系統(tǒng)架構(gòu)

圖2  綜合“效益與效能”智能財(cái)務(wù)管理框架

智能財(cái)務(wù)應(yīng)用

基于綜合“效益與效能”的智能財(cái)務(wù)應(yīng)用實(shí)踐主要是財(cái)務(wù)部門全程設(shè)計(jì)并參與，通過(guò)實(shí)踐與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)相結(jié)合，不斷優(yōu)化管理流程，提升管理水平。

（一）財(cái)務(wù)云智能系統(tǒng)上線（浪潮公司）

1.賬套上線與模塊使用

全部賬套納入財(cái)務(wù)云系統(tǒng)，使用應(yīng)收應(yīng)付模塊、稅務(wù)模塊、司庫(kù)模塊、資產(chǎn)模塊、預(yù)算模塊、報(bào)賬模塊和總賬模塊。

應(yīng)收應(yīng)付模塊數(shù)據(jù)按財(cái)務(wù)云上線時(shí)點(diǎn)余額進(jìn)行初始，后續(xù)由各報(bào)賬單在憑證生成環(huán)節(jié)，控制模塊數(shù)據(jù)的產(chǎn)生和沖銷。稅務(wù)模塊通過(guò)百望系統(tǒng)引入進(jìn)項(xiàng)發(fā)票和銷項(xiàng)發(fā)票數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)云在線抵扣勾選和開(kāi)具銷項(xiàng)發(fā)票。司庫(kù)模塊囊括了全部的銀行賬戶，最大限度實(shí)現(xiàn)銀企直聯(lián)。收入成本由業(yè)務(wù)系統(tǒng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)平臺(tái)推送，費(fèi)用報(bào)銷類單據(jù)由智慧費(fèi)控系統(tǒng)推送?？傎~模塊數(shù)據(jù)也是按財(cái)務(wù)云上線時(shí)點(diǎn)余額進(jìn)行初始，后續(xù)由各報(bào)賬單在憑證生成環(huán)節(jié)，生成總賬數(shù)據(jù)。總賬模塊與其他模塊通過(guò)流程和單據(jù)建立對(duì)應(yīng)關(guān)系。

2.業(yè)財(cái)對(duì)接重繪自建系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程

自建系統(tǒng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)平臺(tái)與財(cái)務(wù)云系統(tǒng)的收入成本類單據(jù)集成，實(shí)現(xiàn)自建系統(tǒng)填寫，推送到財(cái)務(wù)云。為了更好的達(dá)成業(yè)財(cái)融合，參照財(cái)務(wù)云系統(tǒng)，重新梳理了生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)平臺(tái)的業(yè)務(wù)流程。

在投標(biāo)環(huán)節(jié)，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)平臺(tái)對(duì)接主數(shù)據(jù)系統(tǒng)，基于主數(shù)據(jù)編碼，獲取賬戶信息，通過(guò)“保證金付款單”同步財(cái)務(wù)云系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)結(jié)算和記賬。項(xiàng)目中標(biāo)后，在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)平臺(tái)發(fā)起合同審批，待審批通過(guò)并簽訂后，信息同步至“合同管理系統(tǒng)”，反饋合同主數(shù)據(jù)碼，同時(shí)下發(fā)財(cái)務(wù)云系統(tǒng)。

為確保收入、成本數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)平臺(tái)在系統(tǒng)層面做了管控：產(chǎn)值金額≥結(jié)算金額。對(duì)于付款類合同，生產(chǎn)部門依據(jù)合同條款、成果文件上報(bào)“產(chǎn)值”形成“對(duì)下結(jié)算單”，經(jīng)各部門審核，同步財(cái)務(wù)云，記作“應(yīng)付暫估款”。待生成部門拿到發(fā)票，填寫“收票管理”形成“對(duì)下結(jié)算單”收票轉(zhuǎn)換，同步財(cái)務(wù)云，記作“應(yīng)付結(jié)算款”。待憑證生成后，系統(tǒng)獲取到應(yīng)付單據(jù)編號(hào)，生產(chǎn)部門填寫“付款審批”形成“業(yè)務(wù)支付申請(qǐng)”，同步財(cái)務(wù)云后，審核、結(jié)算、記賬。完成全部流程。

對(duì)于收入類合同，生產(chǎn)部門按進(jìn)度確認(rèn)產(chǎn)值，提交“通用收入確認(rèn)單”，提交財(cái)務(wù)云確認(rèn)收入，提交發(fā)票申請(qǐng)，開(kāi)具發(fā)票，做開(kāi)票轉(zhuǎn)換記作“應(yīng)收結(jié)算款”。待收到合同款，進(jìn)入財(cái)務(wù)云“收款認(rèn)領(lǐng)”模塊，核銷應(yīng)收，完成全部流程。

水規(guī)院與北京合思信息技術(shù)有限公司合作采用了“智慧費(fèi)控”系統(tǒng)作為日常費(fèi)用報(bào)銷的平臺(tái)。在審批環(huán)節(jié)，各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)在企業(yè)微信可以收到待辦提示，保障審批效率。另外，系統(tǒng)支持在任意節(jié)點(diǎn)駁回，可選擇重新走審批，也可選擇直接提交到當(dāng)前審批節(jié)點(diǎn)，一定程度上簡(jiǎn)化了審批環(huán)節(jié)，提升報(bào)銷速度。此外，智慧費(fèi)控系統(tǒng)集成了預(yù)算模塊，在單據(jù)提交、審批的各個(gè)流程，實(shí)時(shí)查詢預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)并傳給“生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)平臺(tái)”，使數(shù)據(jù)在兩個(gè)平臺(tái)均可查詢、使用，確保數(shù)據(jù)精準(zhǔn)可靠，同時(shí)實(shí)現(xiàn)費(fèi)用預(yù)算剛性自動(dòng)管控。

3.廣泛使用統(tǒng)建系統(tǒng)

水規(guī)院較好地使用了財(cái)務(wù)云統(tǒng)建系統(tǒng)。門戶、商旅、人力資源、合同管理、供應(yīng)鏈管理、中交主數(shù)據(jù)、影像系統(tǒng)、財(cái)務(wù)云報(bào)表系統(tǒng)的高度集成；打通了組織機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的流轉(zhuǎn)通道。

生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)平臺(tái)與合同管理系統(tǒng)、主數(shù)據(jù)系統(tǒng)和財(cái)務(wù)云系統(tǒng)集成，實(shí)現(xiàn)各類數(shù)據(jù)的賦碼與回傳。智慧費(fèi)控平臺(tái)與中交商旅系統(tǒng)集成，實(shí)現(xiàn)商旅訂單自動(dòng)獲取并推送至財(cái)務(wù)云。依托人力系統(tǒng)，已實(shí)現(xiàn)薪酬類單據(jù)從人資系統(tǒng)推送至財(cái)務(wù)云。

（二）人工智能助推財(cái)務(wù)系統(tǒng)智能升級(jí)

1.緊追信息技術(shù)發(fā)展前沿，上線電子會(huì)計(jì)檔案系統(tǒng)

根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家檔案局發(fā)布的《關(guān)于規(guī)范電子會(huì)計(jì)憑證報(bào)銷

入賬歸檔的通知》，水規(guī)院與北京合思信息技術(shù)有限公司合作上線電子會(huì)計(jì)檔案系統(tǒng)。該系統(tǒng)與財(cái)務(wù)云、智慧費(fèi)控系統(tǒng)集成，通過(guò)抓取財(cái)務(wù)云系統(tǒng)的記賬憑證、電子影像等結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)，形成一套獨(dú)立、安全、完整的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。

電子會(huì)計(jì)檔案系統(tǒng)成效顯著。一方面，各部門經(jīng)授權(quán)用戶可以不受時(shí)間、地域限制，自主查閱電子憑證，深度挖掘數(shù)據(jù)價(jià)值，智能剖析財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)；同時(shí)滿足審計(jì)人員對(duì)于電子文件的需求，大量節(jié)省掃描、復(fù)印憑證的時(shí)間。另一方面，系統(tǒng)支持按月快速歸檔，自動(dòng)比對(duì)入庫(kù)、待入庫(kù)數(shù)量，確保檔案的完整性。從采集、整理、歸檔、存儲(chǔ)、利用、移交、鑒定、銷毀實(shí)現(xiàn)全面線上化管理，打通業(yè)財(cái)檔案一體化信息系統(tǒng)建設(shè)最后一公里。

2.“部門利潤(rùn)表機(jī)器人”和“高級(jí)報(bào)表”上線

為更精準(zhǔn)、高效的輸出財(cái)務(wù)核算數(shù)據(jù)，助力分析公司運(yùn)營(yíng)指標(biāo)，水規(guī)院分別與用友網(wǎng)絡(luò)科技股份有限公司合作，開(kāi)發(fā)出“部門利潤(rùn)表機(jī)器人”，與北京合思信息技術(shù)有限公司合作，開(kāi)發(fā)出“高級(jí)報(bào)表”。

“部門利潤(rùn)表機(jī)器人”經(jīng)授權(quán)后登錄財(cái)務(wù)云系統(tǒng)，遍歷各個(gè)賬簿，收集構(gòu)成部門利潤(rùn)表的相關(guān)信息，并自動(dòng)將數(shù)據(jù)反寫至模版的相應(yīng)位置，形成工作底稿。部門利潤(rùn)表機(jī)器人顯著提升工作效率。它規(guī)避了人工制表可能存在的數(shù)據(jù)錯(cuò)漏，機(jī)器人不僅取數(shù)精準(zhǔn)，還能一次性將22個(gè)核算賬簿數(shù)據(jù)全部集齊，這也節(jié)省了匯總環(huán)節(jié)與各會(huì)計(jì)溝通協(xié)調(diào)的時(shí)間成本。“部門利潤(rùn)表機(jī)器人”的上線一方面提升了數(shù)據(jù)質(zhì)量，另一方面也為精準(zhǔn)分析公司運(yùn)營(yíng)情況奠定基礎(chǔ)。

“高級(jí)報(bào)表”是智慧費(fèi)控報(bào)賬單中各個(gè)字段排列組合后形成的報(bào)表，能夠更精細(xì)的分析數(shù)據(jù)構(gòu)成，進(jìn)而轉(zhuǎn)化為水規(guī)院的“數(shù)據(jù)資產(chǎn)”。高級(jí)報(bào)表與預(yù)算報(bào)表聯(lián)動(dòng)，形成包含“預(yù)算部門”、“預(yù)算科目下達(dá)數(shù)”、“預(yù)算執(zhí)行數(shù)”、“執(zhí)行比例”的二維統(tǒng)計(jì)表，規(guī)避了展開(kāi)至末級(jí)科目，才能展示預(yù)算數(shù)據(jù)的情況。高級(jí)報(bào)表與費(fèi)用類型聯(lián)動(dòng)，形成包含“報(bào)銷部門”、“費(fèi)用類型”的二維統(tǒng)計(jì)表，可以了解該部門在指定時(shí)段內(nèi)，產(chǎn)生了多少金額的“火車票”、“住宿費(fèi)”支出等等，為公司“降本增效”提供有力幫助。高級(jí)報(bào)表可以自動(dòng)統(tǒng)計(jì)各流程節(jié)點(diǎn)的工作效率，進(jìn)一步促進(jìn)費(fèi)用報(bào)銷工作提質(zhì)增效。

3.收款認(rèn)領(lǐng)機(jī)器人試運(yùn)行，輔助部門完成“收款認(rèn)領(lǐng)” 

為提高財(cái)務(wù)系統(tǒng)“收款認(rèn)領(lǐng)”的效率，水規(guī)院和九科信息技術(shù)（深圳）有限公司合作開(kāi)發(fā)“收款認(rèn)領(lǐng)機(jī)器人”。該機(jī)器人基于“付款賬戶名稱”與“銷項(xiàng)發(fā)票抬頭”一致、“收款金額”與“應(yīng)收單”金額一致且唯一等規(guī)則，自動(dòng)完成款項(xiàng)的認(rèn)領(lǐng)。對(duì)“收款認(rèn)領(lǐng)”模塊的數(shù)據(jù)進(jìn)行匹配、認(rèn)領(lǐng)，標(biāo)志著機(jī)器人進(jìn)入試運(yùn)行階段，輔助部門開(kāi)展“收款認(rèn)領(lǐng)”。

應(yīng)用實(shí)踐過(guò)程遇到的主要問(wèn)題是與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)結(jié)合需根據(jù)不同業(yè)務(wù)的特點(diǎn)設(shè)計(jì)差異化的個(gè)性方案。解決方法是分析研究，與合作伙伴一起優(yōu)化產(chǎn)品以滿足不同的需求。

實(shí)踐成效與未來(lái)展望

公司財(cái)務(wù)信息化建設(shè)實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)人員和資金的集中，加強(qiáng)了公司對(duì)分支機(jī)構(gòu)的管控，大大提高了財(cái)務(wù)管理的效率。發(fā)揮預(yù)測(cè)的突出作用，挖掘數(shù)據(jù)價(jià)值，推動(dòng)業(yè)財(cái)融合高質(zhì)量發(fā)展，運(yùn)用管理會(huì)計(jì)工具，深入分析數(shù)據(jù)資源，以財(cái)務(wù)洞察業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)融合的高質(zhì)量增值，為建設(shè)“現(xiàn)代綜合交通與城市高質(zhì)量發(fā)展領(lǐng)域的國(guó)際一流工程咨詢公司”夯實(shí)基礎(chǔ)。

（一）實(shí)踐成效

1.業(yè)務(wù)流程、審批流程敏捷高效

自建系統(tǒng)分別與交建通和PC門戶集成，自動(dòng)提示待辦任務(wù)。支持跨層級(jí)駁回，避免重復(fù)審批。根據(jù)公司制度，在系統(tǒng)層面內(nèi)嵌規(guī)范，主動(dòng)提示單據(jù)風(fēng)險(xiǎn)，輔助領(lǐng)導(dǎo)審批。在數(shù)據(jù)合規(guī)和審批速度上都有較大提升。財(cái)務(wù)云總賬依據(jù)業(yè)務(wù)單據(jù)實(shí)現(xiàn)自動(dòng)制單，財(cái)務(wù)云與久其系統(tǒng)高度集成，實(shí)現(xiàn)久其自動(dòng)出表，工作效率顯著提升。

2.數(shù)據(jù)質(zhì)量穩(wěn)步提升

財(cái)務(wù)云各單據(jù)相輔相成，與各業(yè)務(wù)模塊聯(lián)動(dòng)，一切數(shù)據(jù)都能追根溯源。系統(tǒng)層面主動(dòng)提示風(fēng)險(xiǎn)，業(yè)務(wù)初審及共享中心嚴(yán)格把控?cái)?shù)據(jù)質(zhì)量，在合規(guī)審核層面更進(jìn)一步。

3.依托財(cái)務(wù)云，探索新的業(yè)務(wù)模式

財(cái)務(wù)云賬簿移交共享，面臨實(shí)物資料和記賬憑證難以匹配的情況，上線“電子會(huì)計(jì)檔案”系統(tǒng)。它從財(cái)務(wù)云系統(tǒng)拉取全部憑證及電子影像，并進(jìn)行OCR識(shí)別。另一方面，它支持無(wú)序歸檔，可按原始單據(jù)的順序歸檔，系統(tǒng)自動(dòng)展示未歸檔的記賬憑證，確保沒(méi)有遺漏。大量節(jié)省了按記賬憑證查找原始單據(jù)的時(shí)間和精力。

財(cái)務(wù)云系統(tǒng)的持續(xù)優(yōu)化和良性運(yùn)轉(zhuǎn)，推動(dòng)使用“機(jī)器人”自動(dòng)出表。為準(zhǔn)確把控生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，對(duì)接用友機(jī)器人，按月獲取財(cái)務(wù)云賬表數(shù)據(jù)，通過(guò)設(shè)定各類公式，自動(dòng)計(jì)算“部門利潤(rùn)表”的各項(xiàng)指標(biāo)。

4.效益與效能提升

綜合“效益與效能”的智能財(cái)務(wù)管理在技術(shù)型企業(yè)的應(yīng)用實(shí)踐為領(lǐng)導(dǎo)決策提供快速支撐、為生產(chǎn)部門提供實(shí)時(shí)有效的服務(wù)，進(jìn)一步促進(jìn)了業(yè)財(cái)協(xié)同。以企業(yè)戰(zhàn)略為指引，以同行對(duì)標(biāo)為抓手，把握“盈利能力”和“成本管控”，提升各業(yè)務(wù)單元效益，促進(jìn)管理模式創(chuàng)新與運(yùn)營(yíng)質(zhì)量提升。電子會(huì)計(jì)檔案系統(tǒng)，2022年5-12月共裝盒357卷，形成91GB電子數(shù)據(jù)。系統(tǒng)上線前，聘請(qǐng)事務(wù)所專門人員，負(fù)責(zé)憑證整理與裝訂，大致需要200個(gè)工時(shí)，上線后，整理與裝訂更便捷，財(cái)務(wù)部員工自行處理即可，大致需要100個(gè)工時(shí)，不僅縮減了費(fèi)用支出，同時(shí)提升了歸檔的效率。部門利潤(rùn)表機(jī)器人取數(shù)精準(zhǔn)、效率高，點(diǎn)擊“執(zhí)行”按鈕4小時(shí)后，即可獲得全部賬套的部門利潤(rùn)表信息。而人工制表，數(shù)據(jù)質(zhì)量高度依賴于會(huì)計(jì)填寫數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，會(huì)計(jì)手動(dòng)填寫賬簿維度的部門利潤(rùn)表信息后交由主管會(huì)計(jì)匯總，時(shí)效需要2-3個(gè)工作日。

（二）未來(lái)展望

以“效益與效能”為中心的財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型應(yīng)用實(shí)踐以智能財(cái)務(wù)管理的模式為橋梁，將財(cái)務(wù)管理與業(yè)務(wù)體系聯(lián)結(jié)一體化，實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)評(píng)估效益與效率，進(jìn)一步推動(dòng)企業(yè)改革。這種通過(guò)智能化方式將財(cái)務(wù)管理和業(yè)務(wù)緊密聯(lián)系不僅是一種改革新嘗試，也是進(jìn)一步推動(dòng)企業(yè)創(chuàng)新管理探索的新實(shí)踐。